惠莎 追問

2017-07-17 13:09

老師，那6月可以交1-6月的合同印花稅嗎？請問一般公司需要交除了合同的還有其他的嗎

李愛文老師 解答

2017-07-17 13:21

可以將前期沒有交的印花稅補進去。購銷合同的印花稅：（營業收入*適用增值稅稅率+采購金額*適用增值稅稅率）作為計算購銷合同印花稅的計稅基數，按萬分之三計算印花稅

惠莎 追問

2017-07-17 13:25

老師，去年的也可以補？ 分錄在7月的時候做可以嗎？以為6月的已經做完

李愛文老師 解答

2017-07-17 13:36

去年的應該是年初時就補了。分錄可以在7月做

惠莎 追問

2017-07-17 13:40

老師也就是說我可以在6月補上1-6月的印花稅，并在7月的時候計入 營業稅金及附加貸銀行存款是嗎

李愛文老師 解答

2017-07-17 13:45

可以在6月補上1-6月的印花稅，并在7月的時候計入 ”稅金及附加“科目 
分錄是： 
一、借：稅金及附加 
貸：應交稅費——應交印花稅 
二、借：應交稅費——應交印花稅 
貸：銀行存款