@ 追問

2017-07-17 12:45

就是下圖中的營業成本沒包括費用，稅金這些，那這個利潤總額就是收入-成本？

李愛文老師 解答

2017-07-17 12:53

按企業所得稅的填表說明是不包括費用、稅金；但實際工作中好多又將稅費及費用全部計入的營業成本。 
正確的填法是不含

@ 追問

2017-07-17 13:09

請教老師，您是資深專業的會計，這樣的收入，我按照企業所得稅=收入*行業平均利潤率*所得稅稅率計算出來=49797811.73*0.03*0.25=373483.588，您看看這個企業所得稅這個表，上面顯示的是本季度應納稅所得額是12062.27，也許是由于上一季度實現虧損，所以，彌補完之前的虧損后，按照本年累計計算的，我查了一下四月的申報情況是這樣的，沒有企業所得稅， 
您看一下，成本是不是結轉的太高了，實際繳納的是1136.87，相差的太大了，我剛接手這個公司

李愛文老師 解答

2017-07-17 13:24

從你賬面上數據看，肯定是成本結轉太高了。這個數據是可以看得出來的。

@ 追問

2017-07-17 13:30

上一季度的企業所得稅如下圖，上一季度是虧損的，這一季度首先彌補上一季度的虧損，然后，再計算繳納增值稅，是1136.87，老師，會計為了少繳納稅款，還填寫小型微利企業的減半征收，這樣可行嗎？這是剛接手的公司，覺得風險很大，老師，您幫忙看看，老板的態度是，會計報稅，不要交錢就行，

李愛文老師 解答

2017-07-17 13:34

難道這個企業是才成立不久嗎，怎么本期金額與累計金額數據一樣呢 
這種報表的本期金額應該填4-6月的數據，