@ 追問

2017-07-17 12:31

為什么扣款是按照1-6月扣得1136.87，就是本季度的繳納的企業所得稅是按照本年的累計數繳納的

鄒老師 解答

2017-07-17 12:43

你好，因為你上個季度是虧損，只能是一年實現的利潤總額累計計算納稅了

@ 追問

2017-07-17 12:50

@鄒老師:可是這個季度應納稅所得額是12062.27，還有一個減免稅所得額是1705.3，這個減免稅所得額不就是由于上季度虧損形成的減免優惠嗎？這樣不就是12062.27-1705.3=10356.97，為什么申報這個季度的企業所得稅還要考慮上一個季度的？

鄒老師 解答

2017-07-17 12:51

上個季度虧損，就需要先用本季度盈利彌補之前 的虧損才是計算所得稅的基礎

@ 追問

2017-07-17 13:14

@鄒老師:老師，為什么這個公司開票那么多，收入那么大，還有按照小型微利企業減半征收，這個數額是隨便填寫的，還是說，系統會提示

鄒老師 解答

2017-07-17 13:20

你好，小型微利企業與收入沒有關系 
工業企業，年度應納稅所得額不超過50萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；  
其他企業，年度應納稅所得額不超過50萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。