李愛(ài)文老師 解答

2017-07-16 16:19

第一筆分錄要以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。第二筆轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，第三筆作為固定資產(chǎn)清理處理

一笑而過(guò) 追問(wèn)

2017-07-16 16:20

老師，我是問(wèn)的內(nèi)帳。請(qǐng)老師把具體分錄寫給我看（內(nèi)帳不考慮增值稅）

李愛(ài)文老師 解答

2017-07-16 16:22

一、會(huì)計(jì)分錄： 
借：庫(kù)存商品－試駕車  118640.26   
貸：銀行存款118640.26 
二、會(huì)計(jì)分錄： 
借：固定資產(chǎn)－汽車89460  貸：庫(kù)存商品－試駕車89460 
上述不考慮增值稅的事項(xiàng)，作內(nèi)賬

一笑而過(guò) 追問(wèn)

2017-07-16 16:25

第三步，公司再把這固定資產(chǎn)－汽車銷售給李明，（李明與公司只簽訂了合同，公司沒(méi)有跟李明開(kāi)銷售發(fā)票），李明給公司銀行存款27000元，以后每月還公司2000元，共33.5個(gè)月。分錄又應(yīng)如何寫？庫(kù)存商品差額、固定資產(chǎn)差額又應(yīng)如何處理？

一笑而過(guò) 追問(wèn)

2017-07-16 16:27

老師，你上面寫的分錄我知道的，你與我寫的一樣的，我是想問(wèn)老師，后面的處理方式。

李愛(ài)文老師 解答

2017-07-16 16:36

下述分錄都是內(nèi)賬，不考慮稅了 
一、借：固定資產(chǎn)清理   89460 
貸：固定資產(chǎn)   89460 
二、借：銀行存款   27000 
借：應(yīng)收賬款 ——李明   67000 
貸：固定資產(chǎn)清理   94000 
三、 
借：固定資產(chǎn)清理4600 
借：營(yíng)業(yè)外支出   24580.26 
貸：庫(kù)存商品——試駕車    29180.26    （118640.26-89460）