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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2017-07-15 16:05

就是可以不用轉入營業外收入

Debbie 追問

2017-07-15 18:18

1.只有符合政策減免的增值稅才必須轉入營業外收入嗎?2.小規模代開的專票交了增值稅,附加稅可以享受減免的政策嗎

Debbie 追問

2017-07-17 13:49

那季度銷售額9-30W時,不免增值稅,但免教育附加、地方教育附加,這個免的附加稅也可以不做賬務處理嗎?

宋生老師 解答

2017-07-15 16:00

你好!可以計提,也可以不用。沒有明確的規定。

宋生老師 解答

2017-07-15 16:06

你好!你不計提就不用轉入營業外收入。

宋生老師 解答

2017-07-16 20:36

你好!現在的政策沒有規定必須轉入。你不計提就不需要轉入。 
發票城建稅不減免。教育費附加符合規定的可以減免

宋生老師 解答

2017-07-17 13:50

你好!實際操作中,可以不計提。但是建議計提

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相關問題討論
你好,抵扣增值稅沖管理費用就可以 借應交稅費-應交增值稅(減免稅款)借管理費用負數 不交附加可以不用計提
2018-12-05 09:26:09
借:應交稅費貸:營業外收入
2018-01-09 16:45:44
增值稅減免后,附加稅不用計提
2015-10-13 13:53:37
您好,小規模單位季度不超過30萬,免征 借 應交稅費-增值稅 貸 營業外收入 附加稅減免 借應交稅費-城建稅 教育費附加、地方教育費附加 貸 營業外收入
2020-01-16 16:39:52
您好 小規模免征的增值稅和附加稅轉入營業外收入科目
2019-07-13 14:42:38
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