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送心意

樸老師

職稱會計師

2023-01-03 08:40

同學(xué)你好
虧損是季度申報或者匯算清繳的時候彌補(bǔ)的

靜心進(jìn)取 追問

2023-01-03 08:46

老師好,這里面有兩個問題我沒搞明白,首先,投資方在按比例計算所占被投資方虧損金額時是不是依據(jù)被投資方利潤表中的凈利潤(電子賬中的負(fù)數(shù))計算出來的。其他被投資方虧損的金額按稅法規(guī)定可以由該單位用以后5年內(nèi)的凈利潤去彌補(bǔ)。那投資方根據(jù)被投資方發(fā)生的凈虧損計算出來的虧損金額也就是借方投資收益,這個也影響了投資方的利潤表,這樣是不是存在重復(fù)使用虧損抵所得稅的情況(雖然投資方是計算抵扣的,金額不同),請老師逐一幫忙解達(dá)一下,謝謝

樸老師 解答

2023-01-03 08:47

這個是按照虧損乘以占股比例計算的
2.沒有呀
一個投資方一個被投資方

靜心進(jìn)取 追問

2023-01-03 08:55

假設(shè):被投資方當(dāng)年虧損1000萬。投資方占被投資方40%的股權(quán),投資方按會計處理方法:借:投資收益400萬,貸:長期股權(quán)投資400萬,投資方的這個400萬影響了自己公司當(dāng)年利潤表中的凈利潤,如果投資方當(dāng)年原本賬面有利潤400萬,現(xiàn)在出現(xiàn)了這個投資虧損400萬,是不是意味著投資方自己公司當(dāng)年不用繳納企業(yè)所得稅了。而被投資方公司虧損的那1000萬由被投資公司自己用以后5年內(nèi)的凈利潤來彌補(bǔ)虧損,這里一邊抵了1000萬,另一邊又抵了400萬,這里有沒有啊,還是我哪里想的不對了呢

樸老師 解答

2023-01-03 08:56

投資方要收回投資嗎
不收回不用做虧損的分錄

靜心進(jìn)取 追問

2023-01-03 08:57

不是收回投資啊,權(quán)益法下不是每年都要做贏虧會計分錄嗎

樸老師 解答

2023-01-03 09:00

同學(xué)你好
權(quán)益法的要做
投資和被投資是兩個公司
1.這個不對,企業(yè)的收入是企業(yè)的,不是個人的,

靜心進(jìn)取 追問

2023-01-03 09:04

是啊,我舉例的就是兩個公司啊,不是個人。被投資方發(fā)生虧損,稅法上可以被投資方用以后5年內(nèi)的凈利潤進(jìn)行彌補(bǔ)。投資方按占股比例計算出金額后做會計分錄,借:投資收益,貸:長期股權(quán)投資,投資方的這個借方的投資收益應(yīng)該影響了投資方自己公司當(dāng)年利潤表中的凈利潤吧

樸老師 解答

2023-01-03 09:10

是的
這個是影響的
這個就是影響兩個公司的

靜心進(jìn)取 追問

2023-01-03 09:50

影響投資方的金額在企業(yè)所得稅申報時稅法認(rèn)可嗎,是否需要在年度所得稅匯算清繳時進(jìn)行納稅調(diào)整啊

樸老師 解答

2023-01-03 09:57

同學(xué)你好
這個不用調(diào)整的
認(rèn)可

靜心進(jìn)取 追問

2023-01-03 10:08

好的,謝謝老師。

樸老師 解答

2023-01-03 10:16

同學(xué)你好
滿意請給五星好評,謝謝

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你好,收到的投資收益,企業(yè)交所得稅
2021-04-25 19:24:30
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2023-02-20 13:28:34
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