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送心意

悠然老師01

職稱高級會計師,稅務師,資產評估師,注冊會計師

2023-01-01 15:36

學員你好,預售收入是不含稅的預收款

豬仔牛 追問

2023-01-01 15:39

例如預收款是100萬,企業所得稅計算公式就是----(100萬/1.09*預計毛利率-費用、稅金)*25%,是這樣算嗎?

悠然老師01 解答

2023-01-01 15:48

是的,(100萬/1.09*預計毛利率-費用、稅金)*25%

豬仔牛 追問

2023-01-01 16:07

預繳的土地增值稅,城建稅等附征稅可以算入利潤表中的稅金及附加,如果2022年只算入1-8月的。2022年9-12月的土地增值稅,城建稅等附征稅可以在2023年再補入利潤表中的稅金及附加嗎?

悠然老師01 解答

2023-01-01 16:07

9-12月為什么不算入22年哪

豬仔牛 追問

2023-01-01 16:18

已經繳納預繳的土地增值稅,城建稅等附征稅可以算入利潤表中的稅金及附加,2022年已經繳納但未做分錄算入利潤表的稅金及附加,可以2023年再做分錄算入利潤表中嗎?具體會計分錄是?

悠然老師01 解答

2023-01-01 16:19

不能23年在做的,只能計入22年

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學員你好,預售收入是不含稅的預收款
2023-01-01 15:36:32
同學你好 是的可以抵的
2022-09-27 16:55:43
你好 是的 理解對著呢
2023-03-06 14:53:02
沒其他的支出了,可以這樣的,同學
2019-05-15 23:12:19
你好,按2017年利潤總額調整后所得稅減去預繳的繳納或結轉,
2019-01-09 19:23:51
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