萍 追問

2017-07-15 09:09

借方是負數5%的發票的稅款 
貸方是正數3%的發票的稅款 
為啥要借應收賬款？？？？

鄒老師 解答

2017-07-15 09:10

負數發票 
借；主營業務收入    應交稅費-應交增值稅 貸；應收賬款等科目 
因為如果款項沒有收到就借方應收賬款了

萍 追問

2017-07-15 09:20

借方3642.85做結轉 
借主營業務收入應交稅費-應交增值稅3642.85貸應收賬款3642.85就做這一步 
貸方2446.62做結轉 
借應收賬款2446.62貸主營業務收入應交稅費-應交增值稅2446.62 
借；應交稅費-應交增值稅 2446.62貸；營業外收入 2446.62 
意思是借方收不回來轉應收賬款，貸方減免稅結轉到營業外收入，為啥是主營業務收入主營業務收入 應交稅費-應交增值稅  ？應交稅費是主營業務收入的2級科目？？？直接主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 -減免稅不可以嗎

鄒老師 解答

2017-07-15 09:21

主營業務收入    ，應交稅費——應交增值稅，是兩個分開的科目

萍 追問

2017-07-15 09:24

借方3642.85做結轉 
借      主營業務收入3642.85   應交稅費-應交增值稅3642.85    貸    應收賬款3642.85就做這一步 
借方             主營業務收入跟應交稅費-應交增值稅做一個就可以是吧做兩個借貸不相等啊

鄒老師 解答

2017-07-15 09:26

只需要把借方與貸方的應交稅費——應交增值稅的差額結轉到營業外收入