Emma 追問

2017-07-14 19:54

收到發票不用做什么分錄嗎？進項稅轉出我要怎么核算金額，我們耗損只是一部分

鄒老師 解答

2017-07-14 19:56

付款借；預付賬款   貸；銀行存款 
取得發票  借；庫存商品  應交稅費（進項稅額）  貸；預付賬款 
轉出金額就是初始入賬價值*轉出比例

Emma 追問

2017-07-14 20:00

小規模也是要按照第二筆分錄這樣做嗎？ 當時2月份收到貨直接做了 借：庫存商品 貸：應付賬款，因為那時發票還沒有來，現在要紅字沖銷沖做過嗎？但是2-6月每個月都有結轉成本

鄒老師 解答

2017-07-14 20:19

你好，小規模就不存在進項稅額轉出的說法了 
報損就做     借；待處理財產損益    貸；庫存商品

Emma 追問

2017-07-14 20:22

還要不要結轉到管理費用里面

鄒老師 解答

2017-07-14 20:23

你好，報損是計入營業外支出，而不是管理費用的