動人的夕陽 追問

2022-12-23 10:56

會計上200/5，200－50－50算的啥

陳詩晗老師 解答

2022-12-23 10:57

算會計口徑的賬面凈值

動人的夕陽 追問

2022-12-23 10:57

老師，遞延所得稅的60又是怎么得來的?

動人的夕陽 追問

2022-12-23 11:12

老師，麻煩問下步驟能類似這種，寫的詳細一點嘛

陳詩晗老師 解答

2022-12-23 12:11

會計的價值100，稅法的口徑160，這里的差異60，就是形成遞延所得稅資產的計算依據啊。

動人的夕陽 追問

2022-12-23 12:59

老師，會計價值100咋算出來的，像你的解答里面200÷5＝40，可回收231 200(?不是231萬?10=23.1萬)÷10＝23120 會計200/5＝50(這不應該是40)，200-50-50(這算的是啥)

陳詩晗老師 解答

2022-12-23 13:00

你這里的可回收金額大于了你的賬面價值，不存在出現簡直，所以說后面就不存在你說的要用231去計算

陳詩晗老師 解答

2022-12-23 13:00

你這里的可回收金額大于了你的賬面價值，不存在出現減值，所以說后面就不存在你說的要用231去計算

陳詩晗老師 解答

2022-12-23 13:01

200÷5＝40，可回收231
200÷10＝20
會計200/5＝40，200-40-40
計稅200-40＝160
借，遞延所得稅資產40×25%
貸，盈余公積1
未分配利潤9

陳詩晗老師 解答

2022-12-23 13:01

不好意思，前面把那個金額算錯了，應該是后面這樣的。

動人的夕陽 追問

2022-12-23 13:55

200－40－40算的啥?計稅基礎不應該是200－200?10=180，然后會計賬面價值不應該是200-200/5=160，差異是20?

陳詩晗老師 解答

2022-12-23 14:18

同學，你會計口徑他按照五年折舊，那不就是每一年折舊40萬嗎？20萬那是稅法口徑的折舊金額呀，你這里形成暫時性差異。

陳詩晗老師 解答

2022-12-23 14:18

你這里已經是折舊兩年，不是一年同學。

動人的夕陽 追問

2022-12-23 15:08

老師根據題目:從2019.1.1開始，截止2019年末為1年，折舊不就應該是一年嗎？你為什么按兩年呢？

陳詩晗老師 解答

2022-12-23 15:23

那二零年的時候不算嗎。

陳詩晗老師 解答

2022-12-23 15:23

你相關的折舊處理都是在年末進行處理啊，那你這里肯定就是幺九年和20年兩年了。