邢 追問

2017-07-13 10:43

老師，我們沒有那張資產處理表，但是現在公章在我們手上，能不能用其他手續做原始憑證

解答

2017-07-13 10:47

全資子公司注銷時的資產負責表及做一個資產處理表

邢 追問

2017-07-13 11:27

老師，這個是一兩年前的事了，資產負債表都不知道 放哪了，就只有公章了，我直接做一個股東會決議：用其他應收款1900萬作為投資退回可以嗎？

解答

2017-07-13 11:30

這個最好去稅局確認一下為好

解答

2017-07-13 14:27

借：其他應付款１９００，投資收益１００貸：長期股權投資２０００，出個股東通過注銷子公司的決議即可

解答

2017-07-14 20:18

將這個其他應付款沖減“長期股權投資——XX公司”處理，沖減后，長期股權投資科目就剩下100萬元的借方余額 
再做如下分錄 
借：投資收益    100萬元 
貸：長期股權投資——XX公司    100萬元 
就平賬了，作為第一個分錄，就是子公司注銷的證明材料作為憑證附件。以及將以前收到1900萬元的銀行回單，重新復印后作為附件。 
另外附件一下1900萬元與投資2000萬元的銀行回單作為第二個憑證的附件處理

解答

2017-07-15 07:10

你注資時候的分錄是不是借：長期股權投資，貸：其他應付款。現在收回，你就做相反分錄，借：其他應付款，貸：長期股權投資吧。現在子公司已經注銷，應該也沒有辦法出具證明文件了吧。是不是公章銷毀了，已經注銷，也涉及不到任何股東了。