東海電氣股份公司增值稅一般納稅人生產(chǎn)各類(lèi)電器,2019年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。1. 購(gòu)進(jìn)鋼材一批取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為100萬(wàn)元委托某運(yùn)輸企業(yè),將該批鋼材運(yùn)會(huì)取得承運(yùn)部門(mén)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為8萬(wàn)元。 2.進(jìn)口鋼材一批支付國(guó)外,貨款100萬(wàn)元到達(dá)我國(guó)海關(guān),錢(qián)的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)合計(jì)10萬(wàn)元海關(guān)代征增值稅并開(kāi)具完稅憑證。 3.銷(xiāo)售壓縮機(jī)給某小規(guī)模納稅人開(kāi)具增值稅普通發(fā)票取得收入33.9萬(wàn)元。 4. 將自產(chǎn)的6代H型冰柜總成本為5萬(wàn)元。贈(zèng)送給當(dāng)?shù)鼐蠢显骸?5. 公司將新試劑的兩臺(tái)K型冰柜,用于本企業(yè)職工食堂每臺(tái)成本1.5萬(wàn)元,市場(chǎng)上無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品。 1.計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 2.計(jì)算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
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于2022-12-21 15:55 發(fā)布 ??572次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
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您好,是的啊。按照自己可以開(kāi)的征收率或者是稅率來(lái)開(kāi)票
2019-11-21 16:53:16

您好!專(zhuān)用發(fā)票是一般納稅人使用的,普通發(fā)票小規(guī)模和一般納稅人都可以用。
達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn),連續(xù)12個(gè)月收入超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)(商貿(mào)80萬(wàn),工業(yè)50萬(wàn),服務(wù)業(yè)500萬(wàn))的小規(guī)模納稅人都要成為一般納稅人。
2016-04-11 14:13:33

您好,小規(guī)模納稅人給一般納稅人開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,一般納稅人可以抵扣。
一般納稅人開(kāi)給小規(guī)模的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,小規(guī)模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06

你們公司是做啥的可以說(shuō)下么,你開(kāi)普通發(fā)票征收率是5%那去代開(kāi)專(zhuān)票也是這個(gè)5%
2019-05-18 13:56:55

你好!小規(guī)模最好不要收專(zhuān)票會(huì)產(chǎn)生滯留票有協(xié)查義務(wù)。對(duì)于銷(xiāo)售方專(zhuān)票普票都需要交稅
2019-10-29 14:52:15
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