1、某電器商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2019年8月發(fā)生以下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù) 1) 購(gòu)入冰柜500臺(tái)，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款和稅款分別為96萬元、12.48 萬元（發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證。另外支付運(yùn)費(fèi)，承運(yùn)單位開具了增值稅專用發(fā)票，金額為2 萬元（不含稅。 2）批發(fā)空調(diào)一批，取得不含稅銷售額為 350萬元，采用委托銀行收款方式結(jié)算，貨已發(fā)出并辦妥托收手續(xù)，貨款尚未收回。 3) 零售電視機(jī)取得零售收入總額為23.4 萬元，貨款已收回。要求：計(jì)算電視機(jī)廠該月應(yīng)納增值稅額。（單位：萬元）

小默老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-12-21 15:00

你好同學(xué)，稍等回復(fù)您

小默老師解答

2022-12-21 16:42

1進(jìn)項(xiàng)=12.48+2*0.09
2銷項(xiàng)=350*0.13
3銷項(xiàng)=23.4/1.13*0.13
計(jì)算電視機(jī)廠該月應(yīng)納增值稅額=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)

精選問題

老師好，我想問下有一家公司股東二個(gè)人，法人A 股權(quán) 問

你好，這個(gè)直接做個(gè)股東會(huì)決議，然后去工商局變更就行。答
老師您好，本月購(gòu)買產(chǎn)品樣品，已開發(fā)票，樣品又發(fā)給客問

你好，這個(gè)借銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。答
老師，3月份某部門工資5萬，4月份7萬，我要算4月份增問

您好，這個(gè)的話，是屬于 (7-5)/7=0.285714285714? 也就是增長(zhǎng)28.57%吧? 答
老師，請(qǐng)問注銷個(gè)體工商戶的，在電子稅務(wù)局的步驟？問

您好，注銷個(gè)體，不是在電子稅務(wù)局上面，你們開通稅務(wù)了嗎？答
老師，請(qǐng)問做了核定征收的個(gè)體戶，個(gè)體戶的法人在其問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等答

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