某集團企業有一家坐產企業和一家外貿企業，坐產企業和外貿企業均為增值稅一般納稅人,該生產企業坐產A產品,A產品出口增值稅稅率為13%，出口退稅率為9%。(1)方案一：2021年4月出口銷售A產品,出口貨物離岸價折合人民幣288萬元。當月購進材料，增值稅專用發票注明的價款210萬元，進項稅額合計 27.3萬元，假設內銷銷售額為0,上月期末留抵稅額為0，，該企業無免稅購進原材料的情況。要求： ①計算當月不得免征和抵扣稅額 ②計算當月應納稅額 ③計算當月免抵退稅額 ④計算當月應退稅額 ⑤計算當月免抵額說明：單位為萬元，計算結果保留兩位小數。

朱立老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-12-21 14:57

①計算當月不得免征和抵扣稅額=288*(13%-9%)=11.52
②計算當月應納稅額=0-(27.3-11.53)=-15.77
③計算當月免抵退稅額=288*9%=25.92
④計算當月應退稅額=15.77
⑤計算當月免抵額=25.92-15.77=10.15

精選問題

你好，由制造業財務分析案例和模板嗎，請發我問

您好，給個郵箱發您可以么答
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計提工資借管理費用等61465 貸應付職工薪酬應付工資61465 答

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