某集團企業(yè)有一家坐產(chǎn)企業(yè)和一家外貿(mào)企業(yè)，坐產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)均為增值稅一般納稅人,該生產(chǎn)企業(yè)坐產(chǎn)A產(chǎn)品,A產(chǎn)品出口增值稅稅率為13%，出口退稅率為9%。(1)方案一：2021年4月出口銷售A產(chǎn)品,出口貨物離岸價折合人民幣288萬元。當(dāng)月購進材料，增值稅專用發(fā)票注明的價款210萬元，進項稅額合計 27.3萬元，假設(shè)內(nèi)銷銷售額為0,上月期末留抵稅額為0，，該企業(yè)無免稅購進原材料的情況。要求： ①計算當(dāng)月不得免征和抵扣稅額 ②計算當(dāng)月應(yīng)納稅額 ③計算當(dāng)月免抵退稅額 ④計算當(dāng)月應(yīng)退稅額 ⑤計算當(dāng)月免抵額 說明：單位為萬元，計算結(jié)果保留兩位小數(shù)。

瘦瘦的臺燈

于2022-12-21 14:50 發(fā)布 ??392次瀏覽

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