某居民企業(yè)于 2020 年12月注冊成立,主要從事設(shè)備生產(chǎn)及加工,2021年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: (1)銷售產(chǎn)品取得不含稅收人8000萬元:提供加工勞務(wù)取得不含稅收入1000萬元。 (②)產(chǎn)品銷售成本3500萬元;稅金及附加200萬元;銷售費用1000萬元(其中廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費500萬元);財務(wù)費用200萬元;管 理費用1200萬元(其中包括業(yè)務(wù)招待費 80萬元)。 (3)營業(yè)外支出600 萬元(其中直接贊助支出 80萬元、稅收滯納金10萬元)。 (④)全年計人成本費用的實發(fā)工資是 900 萬元,發(fā)生職工工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、職工福利費(不包括列人企業(yè)員工工資薪 金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補貼)分別為 15 萬元、80萬元、150 萬元,取得相應(yīng)合法的票據(jù).
簡單的薯片
于2022-12-20 19:53 發(fā)布 ??1121次瀏覽
- 送心意
松松老師
職稱: 中級會計師,注會已過會計
相關(guān)問題討論

你好,學員,題目是完整的嗎
2022-07-24 14:00:31

會計利潤=9000-3300-200-1000-200-1200-800=2300
應(yīng)納稅所得額=2300+40-22.5+50+800*24%
所得稅=應(yīng)納稅所得額*所得稅率
2019-08-22 11:46:51

您好,需要計算什么?
2022-12-20 20:00:00

看一下圖片,前面是會計利潤,后面是應(yīng)繳納稅
2020-07-10 08:47:23

會計利潤=68000-45800-9250-3600-2900-870+320-1050=4850
納稅調(diào)整
1.招待費限額1=68000*0.005=340,限額2=280*0.6=168,調(diào)增280-168=112
2.研發(fā)費用加計扣除75%,調(diào)減100*0.75=75
3.投資居民企業(yè)股息免稅,調(diào)減550(數(shù)據(jù)有問題吧?股息550>營業(yè)外收入320)
4.公益性捐贈限額=4850*0.12=582,實際發(fā)生800(你題目數(shù)字不對,8000比營業(yè)外支出總額都大),調(diào)增800-582=218
2022-06-14 10:36:57
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