5月補繳一筆所得稅，現在資產負債表末分配利潤年初數-期末數和利潤表不一致

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-07-12 17:24

借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅  貸；銀行存款
符合下面的勾稽關系就可以了
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+以前年度損益調整

陽光追問

2017-07-12 17:27

老師這個科目以前年度損益調整不是已經不用了嗎

鄒老師解答

2017-07-12 17:28

你好，調整以前年度的損益事項是需要用這個科目調整的

陽光追問

2017-07-12 17:29

借；末分配利潤貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅貸；銀行存款
我是這樣做分錄是不是會令利潤表對不上的

鄒老師解答

2017-07-12 17:30

你好，是的
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+以前年度損益調整（未分配利潤的發生額）

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