馬莉 追問

2022-12-20 16:13

有這樣一個問題：2022年08月份發現21年漏記一筆空調的折舊費1000元。
老師您碰到這個問題怎么處理？是在22年8月份就補記呢？還是等匯算清繳在補記這筆折舊呢？

郭老師 解答

2022-12-20 16:17

匯算補上借以前年度損益調整貸累計折舊。

郭老師 解答

2022-12-20 16:17

在105080這個表格里面，稅收金額增加。

馬莉 追問

2022-12-20 16:21

老師，假設我22年的匯算清繳是在23年4月份做，那我這筆分錄借：以前年度損益調整 1000,貸：累計折舊 1000,就是23年4月份填制這筆憑證就可以了，對吧？

郭老師 解答

2022-12-20 16:22

你好
是的，是這么做的。

馬莉 追問

2022-12-20 16:26

老師，假設2022年08月份發現21年漏記一筆空調的折舊費1000元，我在8月份調整，借借：以前年度損益調整 1000，貸：累計折舊 1000，因為涉及到所得稅調減，是不是還要做專項申報啊？

郭老師 解答

2022-12-20 16:28

不需要的，在明細表105080這個表格里面調整就可以的。

馬莉 追問

2022-12-20 16:33

明白了老師！
老師，你們平時在季度申報所得稅時，是不是也要根據所得稅稅負來調整啊？年度匯算清繳，補繳是不是也不很多啊？

郭老師 解答

2022-12-20 16:38

所得稅不用考慮稅負的，只要你有盈利多少，就交一部分稅款，稅務局那邊查的不是很嚴格。

馬莉 追問

2022-12-20 16:43

我前幾天跟另外一公司的財務人員閑聊，他說他們公司平時不交所得稅，都集中在年度匯算清繳時算完再一起交，我覺得這樣也有風險，比如某一月份或一季度集中開票很多，一 點所得稅不交是不是也不好吧？

郭老師 解答

2022-12-20 16:44

可以的
只要沒多抵扣的就可以

馬莉 追問

2022-12-20 16:47

老師，看來所得稅比較寬松了，如果老師不說，我還一直認為也要隨時測算所得稅稅負，來調整一些費用 呢！

郭老師 解答

2022-12-20 16:48

一般沒有問題的，因為有些行業稅務局要求嚴格的，他那邊稅收達不到會強制要求企業繳納，即使虧損也得交
這種企業就得交

馬莉 追問

2022-12-20 16:51

我原來那家是個大公司，每月都要預繳，一通知預繳的時候，我們就說稅務局任務又沒完成了哈！

馬莉 追問

2022-12-20 16:53

老師，你在做帳的時候，往來帳比如應收帳款，設置輔助核算還是明細核算呢？

郭老師 解答

2022-12-20 16:54

是的
有這種情況的

馬莉 追問

2022-12-20 16:56

老師還要解答一個問題啊！

郭老師 解答

2022-12-20 16:57

可以的繼續提問就行。