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送心意

陳詩晗老師

職稱： 注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師

2022-12-18 21:25

借，原材料A，10000
原材料，b，10000

應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅。2600
貸，銀行存款22600

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你好 借：長期待攤費(fèi)用等科目??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款等科目?
2022-04-09 20:01:46
借 XX 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款
2016-04-27 10:54:44
你這個(gè)說有問題，這個(gè)免稅是不能開專票的，零稅率和免稅的貨物不能開具增值稅專用發(fā)票。一 增值稅零稅率 零稅率，是增值稅的一個(gè)法定稅率。 納稅人銷售零稅率貨物或者服務(wù)和無形資產(chǎn)，稅法規(guī)定具有納稅的義務(wù)，但由于規(guī)定稅率為零，納稅人無稅可納。 納稅人銷售零稅率貨物或者服務(wù)和無形資產(chǎn)既然有納稅義務(wù)，同樣具有抵扣稅額的權(quán)利，從形式上表現(xiàn)為取得增值稅專用發(fā)票認(rèn)證抵扣后，再退給納稅人在各個(gè)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)已繳納的稅款。主要是指對規(guī)定的出口貨物和應(yīng)稅服務(wù)除了在出口環(huán)節(jié)不征稅外，還要對該產(chǎn)品和應(yīng)稅服務(wù)在出口前已繳納的增值稅進(jìn)行退稅，使該出口貨物及應(yīng)稅服務(wù)在出口時(shí)完全不含增值稅，從而以無稅產(chǎn)品進(jìn)入國際市場。 具體表現(xiàn)為：不征收、可抵扣、可退稅。 當(dāng)然，如果納稅人銷售零稅率貨物或者服務(wù)和無形資產(chǎn)，采用簡易計(jì)稅辦法計(jì)稅，則只能免，不能抵，不能退。 納稅人銷售貨物和服務(wù)適用零稅率，不是稅收優(yōu)惠，是法定征稅行為。在開具發(fā)票時(shí)，可以選擇稅率為“0%”進(jìn)行開具，發(fā)票開出后，顯示為下圖： 圖中稅率欄顯示為“0%”。 二 增值稅免稅 增值稅免稅是指納稅人銷售貨物或者服務(wù)和無形資產(chǎn),稅法規(guī)定具有納稅的義務(wù)，但國家根據(jù)政策的需要，免除納稅人繳納稅款的義務(wù)。 區(qū)別于增值稅零稅率，增值稅免稅規(guī)定：免除納稅人納稅的義務(wù)，同時(shí)也規(guī)定納稅人生產(chǎn)、銷售免稅貨物和服務(wù)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，即納稅人必須放棄抵扣稅款的權(quán)利。具體表現(xiàn)為不征稅、不讓抵、不退稅。 納稅人銷售免稅貨物和服務(wù)開具發(fā)票，在設(shè)置商品編碼、選擇稅率時(shí)，應(yīng)勾選左下角“享受優(yōu)惠政策”，選擇“是”，并進(jìn)一步選擇“免稅”。 發(fā)票開具完畢后，顯示為下圖： 圖中稅率欄顯示為“免稅”。https://www.shui5.cn/article/66/114201.html 你去看這個(gè)說明這個(gè)
2020-09-15 14:14:32
您好，上海愛寶貝兒童車有限公司? ?? 借：銀行 （ 200*530%2B400*700）*1.13? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入（ 200*530%2B400*700）? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（ 200*530%2B400*700）*0.13? 借：主營業(yè)務(wù)成本? ?貸：庫存商品 上海天誠貿(mào)易有限公司 借：庫存商品? （ 200*530%2B400*700）? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅（ 200*530%2B400*700）*0.13? ?貸：銀行???（ 200*530%2B400*700）*1.13?
2024-10-15 19:48:32
您好 （1）企業(yè)購入需要安裝的設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為60000元（增值稅稅率為13％）及運(yùn)雜費(fèi)1000元（增值稅稅率為9％），增值稅稅額為7890元，安裝費(fèi)為3000元（增值稅稅率為9％），增值稅稅額為270元，全部款項(xiàng)已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。在安裝過程中，領(lǐng)用材料3600元，發(fā)生職工薪酬2400元，該設(shè)備已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。 借：在建工程 60000%2B1000=61000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 7890 貸：銀行存款 60000%2B1000%2B7890=68890 借：在建工程 3000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額270 貸：銀行存款 3270 借：在建工程 3600%2B2400=6000 貸：原材料 3600 貸：應(yīng)付職工薪酬 2400 借：固定資產(chǎn)70000 貸：在建工程61000%2B3000%2B6000=70000 （2）企業(yè)接受外單位投資轉(zhuǎn)入的機(jī)器設(shè)備一臺，該機(jī)器設(shè)備的賬面原值為138000元，經(jīng)雙方協(xié)議定價(jià)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明該設(shè)備的價(jià)款為100000元，增值稅稅額為13000元。 借：固定資產(chǎn) 100000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 13000 貸：實(shí)收資本 113000 （3）接受某企業(yè)捐贈卡車一輛，捐贈提供的有關(guān)證據(jù)表明該卡車價(jià)值為960000元，在捐贈過程中發(fā)生費(fèi)用支出6000元，以銀行存款支付，假設(shè)不考慮所得稅影響 借：固定資產(chǎn) 960000%2B6000=966000 貸：營業(yè)外收入 960000 貸：銀行存款 6000
2023-10-26 09:25:04
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