季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，比如我1一3月是虧損的，4月到6月又是盈利的，那我第二季度要預(yù)交的所得稅怎么算?是按1月到6月的利潤(rùn)扣除1月至3月的利潤(rùn)后的盈余來(lái)計(jì)算第二季度的預(yù)交數(shù)?還是就按4月至6月的利潤(rùn)來(lái)確定第二季度的預(yù)交數(shù)?

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-07-12 09:26

老師，那企業(yè)即征即退增值50%要到哪去辦理備案手續(xù)?什么時(shí)間去辦?要填什么表?都要提供哪些資料?
光優(yōu)發(fā)電企業(yè)所得稅的三免三減半優(yōu)惠政策，要到地稅什么部門去辦理優(yōu)惠政策手續(xù)?要填什么表?要提供哪些資料

怕孤獨(dú)的寒風(fēng) 追問

2017-07-12 09:42

即征退50%與企業(yè)所得稅三免三減不要先備案嗎?
那第二季度企業(yè)所得稅如按4月到6月的利潤(rùn)來(lái)算是不對(duì)的嗎?應(yīng)按1到6月的利潤(rùn)總額扣除1月到3月的利潤(rùn)差再算第二季度的預(yù)交數(shù)嗎?

怕孤獨(dú)的寒風(fēng) 追問

2017-07-12 09:45

那如果利潤(rùn)為虧損時(shí)，企業(yè)所得稅是否要確認(rèn)為遞延資產(chǎn)?

鄒老師解答

2017-07-12 09:00

你好，按扣除之后的盈利金額，也可以按本年累計(jì) 的利潤(rùn)總額

鄒老師解答

2017-07-12 09:27

你好，需要去主管國(guó)稅機(jī)關(guān)
填寫退稅申請(qǐng)表，資料要看你當(dāng)?shù)囟惥忠蟮?/p>

鄒老師解答

2017-07-12 09:44

你好，需要去備案的
如果第一季度盈利，你第二季度可以按季度利潤(rùn)計(jì)算
但是你第一季度虧損，就需要按年度利潤(rùn)總額計(jì)算了

鄒老師解答

2017-07-12 09:48

你好，不需要，結(jié)轉(zhuǎn)以后彌補(bǔ)就是了

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