高山景行 追問

2022-12-15 09:53

《財政部 國家稅務總局關于軟件產品增值稅政策的通知》：增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟件產品，按17%稅率征收增值稅后，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。
我們這邊還沒有辦過軟件產品即征即退，稅管員也不是很懂。他認為嵌入式軟件應該和硬件同時銷售，要有進項抵減才行。

樸老師 解答

2022-12-15 10:02

現在增值稅是13%的哦

高山景行 追問

2022-12-15 10:09

現在稅管員讓我們提供一份具體的解釋說明，應該引用哪些政策向稅務機關解釋說明”嵌入式軟件產品是可以單獨開票銷售的”。

樸老師 解答

2022-12-15 10:15

這個是要分情況處理的,要看是單獨銷售還是統一銷售,單獨銷售或再升級的,需要單獨開票.隨同主機或系統一并銷售的,按整機加配件的價格同時開在一個品目內

高山景行 追問

2022-12-15 10:22

是單獨開票單獨銷售的，但稅管員要求我們做出具體說明才能核準即征即退。應該引用哪些政策進行說明？

樸老師 解答

2022-12-15 10:29

同學你好

那你們不是有合同嗎

高山景行 追問

2022-12-15 10:34

《財政部 國家稅務總局關于軟件產品增值稅政策的通知》：
增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟件產品，按17%（現在是13%）稅率征收增值稅后，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。
嵌入式軟件產品是指嵌入在計算機硬件、機器設備中并隨其一并銷售，構成計算機硬件、機器設備組成部分的軟件產品。
嵌入式軟件產品增值稅即征即退稅額的計算方法
    即征即退稅額=當期嵌入式軟件產品增值稅應納稅額-當期嵌入式軟件產品銷售額×3%
我們這里的稅管員據此認為嵌入式軟件應該和硬件同時銷售，要有進項抵減才行。（我們這邊還沒有辦過軟件產品即征即退，稅管員也不是很懂）現在稅管員讓我們提供一份具體的解釋說明，才能核準即征即退。

現在我想知道的是：應該引用哪些政策向稅務機關解釋說明”嵌入式軟件產品是可以單獨開票銷售的”，是符合軟件產品增值稅即征即退政策的。

樸老師 解答

2022-12-15 10:40

銷售嵌入式軟件的產品發布發票時,應單獨說明軟件和硬件的銷售情況;不能在發票上指定的,應該在發票的備注欄和發票的列表中指定

高山景行 追問

2022-12-15 10:45

我需要問的是：有哪些政策可以向稅務機關解釋說明”嵌入式軟件產品是可以單獨開票銷售的，是可以辦理軟件產品增值稅即征即退的”。

樸老師 解答

2022-12-15 10:49

同學你好
這個沒有政策
沒有單獨政策

高山景行 追問

2022-12-15 10:52

那么：嵌入式軟件產品可以單獨開票銷售嗎，可以享受軟件產品增值稅即征即退政策嗎？有什么依據？

樸老師 解答

2022-12-15 11:01

你的產品沒有嵌入軟件就可以呀

高山景行 追問

2022-12-15 11:04

你說的什么呀？怎么都是答非所問呢？可不可以轉請教一下其他有經驗的老師呢？

樸老師 解答

2022-12-15 11:05

你的產品沒有嵌入軟件的就可以單獨賣呀
稅局為啥找你
就是因為你們嵌入了軟件

高山景行 追問

2022-12-15 11:10

我們銷售的是軟件，沒有硬件。

樸老師 解答

2022-12-15 11:16

同學你好
那你軟件稅率是13%
軟件產品增值稅政策
財稅2011  100號文件

高山景行 追問

2022-12-15 11:24

三個相關的問題：
     1.  嵌入式軟件產品（不捆綁硬件）可以單獨開票銷售嗎？
      2. 可以享受軟件產品增值稅即征即退優惠政策嗎？
       3. 有什么政策依據可以解釋給稅管員接受？     
請分別回答。謝謝！

樸老師 解答

2022-12-15 11:33

同學你好
  1.可以的呀
  2.可以，單獨的軟件銷售也可以享受，上面給你政策了
  3.軟件產品增值稅政策財稅2011  100號文件

高山景行 追問

2022-12-15 11:37

辛苦您浪費了一個多小時，謝謝！

樸老師 解答

2022-12-15 11:40

不用客氣
滿意請給五星好評，謝謝