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之前一直沒有做過帳，六月才做帳，銀行流水單拿回來，好多往來帳都沒有票怎么辦，那該怎么做帳
靜待歲月靜好
于2017-07-11 15:53 發(fā)布 ??903次瀏覽
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鄒老師
職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
2017-07-11 15:56
老師 下午好 請教一個問題 我們公司從買荔枝苗木 問
你好 分錄 投入階段 ?購買種子、化肥、農(nóng)藥等 ? ? ?借：原材料——種子、化肥、農(nóng)藥等 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如有可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅） ? ? ? ? ?貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款等 ?租賃土地 ? ? ?借：長期待攤費(fèi)用——土地租賃費(fèi)（若租賃期超過一年） ? ? ? ? ?貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款等 ? ? ?在租賃期內(nèi)按月攤銷時： ? ? ? ? ?借：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本——間接費(fèi)用 ? ? ? ? ?貸：長期待攤費(fèi)用——土地租賃費(fèi) ?購入農(nóng)業(yè)設(shè)備 ? ? ?借：固定資產(chǎn)——農(nóng)業(yè)設(shè)備 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如有可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅） ? ? ? ? ?貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款等 ? ? ?計(jì)提折舊時： ? ? ? ? ?借：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本——間接費(fèi)用 ? ? ? ? ?貸：累計(jì)折舊 ?生產(chǎn)階段 ?播種、施肥、噴藥等 ? ? ?借：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本——直接材料（種子、化肥、農(nóng)藥等） ? ? ? ? ?貸：原材料——種子、化肥、農(nóng)藥等 ?人工成本 ? ? ?借：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本——直接人工 ? ? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬 ?灌溉等水電費(fèi) ? ? ?借：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本——間接費(fèi)用 ? ? ? ? ?貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金等 ?收獲階段 ?農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收入庫 ? ? ?借：農(nóng)產(chǎn)品 ? ? ? ? ?貸：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本（將生產(chǎn)階段歸集的成本結(jié)轉(zhuǎn)到農(nóng)產(chǎn)品） ?消耗性生物資產(chǎn)轉(zhuǎn)為農(nóng)產(chǎn)品 ? ? ?借：農(nóng)產(chǎn)品 ? ? ? ? ?貸：消耗性生物資產(chǎn)（如收獲蔬菜等） ?銷售階段 ?確認(rèn)收入 ? ? ?借：銀行存款/應(yīng)收賬款/庫存現(xiàn)金等 ? ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（若適用增值稅） ?結(jié)轉(zhuǎn)成本 ? ? ?借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ? ?貸：農(nóng)產(chǎn)品 ?其他相關(guān)業(yè)務(wù) ?農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼收入 ? ? ?借：銀行存款等 ? ? ? ? ?貸：遞延收益（與資產(chǎn)相關(guān)的補(bǔ)貼）/其他收益（與收益相關(guān)且用于補(bǔ)償以后期間的費(fèi)用或損失）/營業(yè)外收入（與收益相關(guān)且用于補(bǔ)償已發(fā)生的費(fèi)用或損失） 答
老師您好！想問一下公司員公第一個月工資是2520-社 問
工資的發(fā)放時間是什么時候呢？ 答
你好老師，當(dāng)銷售商品房贈送停車位，那該怎么處理建 問
你好，你這個停車位，也需要確認(rèn)成本。 公共配套不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本 答
老師，我們公司是連鎖藥店，我們企業(yè)所得稅是合并總 問
這些加盟老板在法律形式上是與總部存在關(guān)聯(lián)的經(jīng)營者，在這種模式下，他們屬于 特許經(jīng)營加盟商 。從經(jīng)營實(shí)質(zhì)看，加盟老板雖使用連鎖公司招牌、執(zhí)照形式上為分店，但獨(dú)立享有加盟店經(jīng)營所得，對加盟店有自主經(jīng)營決策權(quán) ；從稅務(wù)角度，企業(yè)所得稅合并到總部申報(bào)，意味著他們自身不獨(dú)立進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳，而是納入總部統(tǒng)一核算 答
供應(yīng)商給我們提供的商品有問題，發(fā)票已經(jīng)給我們開 問
你好，這個發(fā)票要沖紅嗎 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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