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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2022-12-11 10:52

這個是開租賃費的,進項稅可以抵扣計入應繳稅費—應繳增值稅——進項稅

靜薇 追問

2022-12-11 10:55

在首次入固定資產(chǎn)時借固定資產(chǎn)(不含稅),貸:長期應付款,那中間差的稅費要入什么科目呢,不能按含稅價入固定資產(chǎn)吧

辜老師 解答

2022-12-11 10:56

是的,差額計入未確認融資費用

靜薇 追問

2022-12-11 11:02

但在我的會計科目里負債那沒有這個科目,那應該增加嗎,還是入其他的

辜老師 解答

2022-12-11 11:05

是的,這個是可以增加的,在長期應付款下面增加這個科目

靜薇 追問

2022-12-11 11:08

好的,謝謝老師。

辜老師 解答

2022-12-11 11:08

好的,客氣,幫到你就好

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相關問題討論
長期應收款/融資租賃進項額 用這個科目處理,同學
2020-04-19 22:14:56
取得租賃費發(fā)票這樣做分錄 借;長期應付款 應交稅費(進項稅額) 貸;銀行存款
2018-11-07 10:43:43
學員你好, 可以的?!∝敹悺?017】90號文件規(guī)定,“自2018年1月1日起,納稅人租入固定資產(chǎn)、不動產(chǎn),既用于一般計稅方法計稅項目,又用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的,其進項稅額準予從銷項稅額中全額抵扣?!?/div>
2019-08-14 16:00:41
這個是開租賃費的,進項稅可以抵扣計入應繳稅費—應繳增值稅——進項稅
2022-12-11 10:52:13
你好,參閱以下: 企業(yè)所得稅法實施條例第五十八條 固定資產(chǎn)按照以下方法確定計稅基礎: ……… (三)融資租入的固定資產(chǎn),以租賃合同約定的付款總額和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關費用為計稅基礎,租賃合同未約定付款總額的,以該資產(chǎn)的公允價值和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關費用為計稅基礎; 1、付款總額=現(xiàn)在將來要付的總額 2、假設增值稅率16%,將付款總額價稅分離:固定資產(chǎn)原值A增值稅為B 分錄參考 借固定資產(chǎn)A 應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅額)B 貸銀行存款(首付金額) 長期應付款以后各期要付的 折舊按正常的固定資產(chǎn)折舊 每項收到融資公司開來的發(fā)票,根據(jù)票上的稅額: 借應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅額) 借長期應付款 貸銀行存款 (票上的金額在固定資產(chǎn)初始化的時候,已經(jīng)列支了,這里就不管他了)
2018-12-11 06:40:51
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