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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2022-12-11 10:52

這個是開租賃費的,進項稅可以抵扣計入應繳稅費—應繳增值稅——進項稅

靜薇 追問

2022-12-11 10:55

在首次入固定資產時借固定資產(不含稅),貸:長期應付款,那中間差的稅費要入什么科目呢,不能按含稅價入固定資產吧

辜老師 解答

2022-12-11 10:56

是的,差額計入未確認融資費用

靜薇 追問

2022-12-11 11:02

但在我的會計科目里負債那沒有這個科目,那應該增加嗎,還是入其他的

辜老師 解答

2022-12-11 11:05

是的,這個是可以增加的,在長期應付款下面增加這個科目

靜薇 追問

2022-12-11 11:08

好的,謝謝老師。

辜老師 解答

2022-12-11 11:08

好的,客氣,幫到你就好

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相關問題討論
長期應收款/融資租賃進項額 用這個科目處理,同學
2020-04-19 22:14:56
取得租賃費發票這樣做分錄 借;長期應付款 應交稅費(進項稅額) 貸;銀行存款
2018-11-07 10:43:43
學員你好, 可以的。 財稅【2017】90號文件規定,“自2018年1月1日起,納稅人租入固定資產、不動產,既用于一般計稅方法計稅項目,又用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的,其進項稅額準予從銷項稅額中全額抵扣。”
2019-08-14 16:00:41
這個是開租賃費的,進項稅可以抵扣計入應繳稅費—應繳增值稅——進項稅
2022-12-11 10:52:13
你好,參閱以下: 企業所得稅法實施條例第五十八條 固定資產按照以下方法確定計稅基礎: ……… (三)融資租入的固定資產,以租賃合同約定的付款總額和承租人在簽訂租賃合同過程中發生的相關費用為計稅基礎,租賃合同未約定付款總額的,以該資產的公允價值和承租人在簽訂租賃合同過程中發生的相關費用為計稅基礎; 1、付款總額=現在將來要付的總額 2、假設增值稅率16%,將付款總額價稅分離:固定資產原值A增值稅為B 分錄參考 借固定資產A 應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅額)B 貸銀行存款(首付金額) 長期應付款以后各期要付的 折舊按正常的固定資產折舊 每項收到融資公司開來的發票,根據票上的稅額: 借應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅額) 借長期應付款 貸銀行存款 (票上的金額在固定資產初始化的時候,已經列支了,這里就不管他了)
2018-12-11 06:40:51
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