只有科目匯總表，沒有余額表，如何編制資產(chǎn)負(fù)債表

玲老師

職稱：會計師

2022-12-09 16:00

首先弄清楚哪些是資產(chǎn)負(fù)債表科目。在這里：現(xiàn)金、銀存、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、應(yīng)繳稅費、其他應(yīng)付款和未分配利潤屬于資產(chǎn)負(fù)債表科目。
第二弄清楚資產(chǎn)負(fù)債表是以余額填列，利潤表是以發(fā)生數(shù)填列。這樣就需要計算上述資產(chǎn)負(fù)債表科目的余額。
在這里需要注意的是資產(chǎn)類科目的余額=起初余額+借方-貸方，
負(fù)債和所有者權(quán)益類科目的余額=起初余額+貸方-借方。這里可以看出光有科目匯總表還不行，還需要有期初數(shù)。

精選問題

老師：你好！我想問下我們公司的車輛還有5萬沒有計提問

回定資產(chǎn)清理完，車可以任意處理了是嗎？賣車需要交多少增值稅？答
老師您好，我們是屬于建筑工程的公司，現(xiàn)在分包工程問

老師，如果是直接轉(zhuǎn)包出去呢？又要怎么入賬答
老師，稅賬本月采購入庫正常是和供應(yīng)商對好賬再入問

你好，收到貨物就入，之后對賬后再調(diào)整答
公司其他應(yīng)收款有649萬元掛在內(nèi)部往來明細(xì)上，后經(jīng) 問

你好，你們是借利潤分配-未分配利潤，貸其他應(yīng)收款，應(yīng)交稅費，應(yīng)交個人所得稅。然后借，應(yīng)交稅費，應(yīng)交個人所得稅。其他應(yīng)收款-股東，貸，銀行存款。答
開出的銷項發(fā)票，是開給某某學(xué)院，象這種單位應(yīng)該不問

某某學(xué)院是不抵扣的吧，開了專票不是形成質(zhì)留發(fā)票了嗎？是不是有風(fēng)險呢？答

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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