橘子汽水 追問

2017-07-10 15:50

老師，那我小規模的這個增值稅填在哪里（超過九萬的），在資產負債表中怎么反映出來的

鄒老師 解答

2017-07-10 15:52

你好，就是第一行的不含稅收入，然后在應交稅費體現

橘子汽水 追問

2017-07-10 15:54

@鄒老師:應交稅費是不是最后結轉損益，無余額了對嗎？增值稅款最終是從銀行存款中支付掉了對嗎

鄒老師 解答

2017-07-10 15:55

你好，超過9萬，是需要做應交稅費的繳納，不影響損益的  
是的

橘子汽水 追問

2017-07-10 15:57

@鄒老師:老師，是開票產生稅款當月就從資產負債表中的貨幣資金下的銀行存款中支付掉的對嗎？

鄒老師 解答

2017-07-10 15:57

代開的是這樣，普通發票需要先掛賬應交稅費，然后繳納才是用銀行存款支付