請問客戶讓我開具一張10萬的5%的差額征稅的專票，成本是8萬，我要怎么開具？專票可以差額開票嗎

meizi老師

職稱：中級會計師

2022-12-07 18:15

你好；差額部分是不能開專票的； 5%是差額征稅的；納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時，通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能，錄入含稅銷售額（或含稅評估額）和扣除額，系統(tǒng)自動計算稅額和不含稅金額，備注欄自動打印“差額征稅”字樣，發(fā)票開具不應(yīng)與其他應(yīng)稅行為混開。

有氣勢的諾言追問

2022-12-07 18:25

就是我們是勞務(wù)派遣公司，客戶要求5%差額征稅，全部開專票，這要怎么操作呢？

有氣勢的諾言追問

2022-12-07 18:26

開具銷售額填寫10萬，扣除額填8萬，2萬的差額征稅，開在一張專票上這樣不可以的嗎

meizi老師解答

2022-12-07 18:26

你好；比如說：1.
通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能,以取得的全部價款和價外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額依5%的征收率開具增值稅專用發(fā)票；代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金依5%的征收率開具增值稅普通發(fā)票。
2：通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能以取得的全部價款和價外費(fèi)用全額依5%的征收率開具增值稅普通發(fā)票。

有氣勢的諾言追問

2022-12-07 18:30

可是員工工資開具普票的話客戶要求票面不能出現(xiàn)***和0，但是差額開具的話肯定會有***，我們公司員工工資都是5%差額普票這樣開具的，那員工工資也能全額開普票嗎

meizi老師解答

2022-12-07 18:31

你好；你們申請了差額征稅的話；你們按5%開票哈；不能全額來按6%開票的