公司是剛成立的，沒開有增值稅發票，小規模納稅人。這個月應該是零申報吧？怎么申報國稅？能發幾張申報步驟截圖給看一下嗎？

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2017-07-09 15:10

您好，是0申報的。國稅0申報即可。
1.打開國稅網上納稅申報系統，輸入納稅人識別號和密碼
2.進入納稅主界面，點擊報稅
3.國稅申報主要分四部分：代征地稅、納稅人信息采集表、增值稅小規模納稅人申報表和企業稅負變化表。其中代征地稅因需要用到后面報表的數據，所以最后申報。
4.先填寫納稅人信息采集表，主要填寫填表人和聯系手機，以方便接收稅務機關短信
5.在進行增值稅小規模納稅人申報時，需要先刪除兩個報表：應稅服務扣除項目清單和增值稅納稅申報表附列資料。其實不是真正的刪除，而是刪除與其它報表的關聯性，刪除之后報表還是存在的。如果不刪除這兩張報表就會報錯，不能正常申報。刪除也很簡單，點擊鼠標右鍵點刪除即可。
6.按順序填寫稅額抵減情況表、申報表主表輔助填報工具和增值稅納稅申報表，注意一定要按順序填寫，否則系統會有錯誤提示。具體的填寫方法是直接補零保存即可。
7.填寫營改增試點企業稅負變化表，也是直接補零保存即可。
8.填寫代征地稅申報表，注意點選黃色方框內的稅率，城區和郊區稅率是不一樣的。