支付境外服務(wù)費(fèi)代扣代繳的增值稅咋做賬

答： 您好，小規(guī)模納稅人，借；管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)等科目，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。 一般納稅人，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（用于應(yīng)稅項(xiàng)目的，否則分錄為管理費(fèi)用），或者管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代交增值稅，同時(shí)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。

我公司與香港公司簽訂服務(wù)合同，約定香港公司在美國(guó)區(qū)域大力宣傳推廣我公司產(chǎn)品，我公司在支付外匯服務(wù)費(fèi)時(shí)需要代扣代繳增值稅嗎？這個(gè)服務(wù)屬于完全在境外發(fā)生的服務(wù)嗎？

答： 屬于境外服務(wù)，你企業(yè)支付給另外的費(fèi)用，需要代扣代繳增值稅。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問(wèn)向香港公司付國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)費(fèi)，超五萬(wàn)美金，需不需要代扣代繳增值稅？可以參考哪條條文

答： 你好，同學(xué)。 2016年36號(hào)文件 附件3里 免征增值稅第十八項(xiàng) 就是國(guó)際運(yùn)輸免稅