鄒老師 解答

2022-12-01 22:03

你好
8月1日，銀行存款日記賬期初余額為400000元。
8月2日開出現金支票一張，金額5000元，用于辦公司零星開支備用。
借：庫存現金，貸：銀行存款
登記銀行存款日記賬的貸方5000
8月3日，支付郵電費10000元，以銀行存款付訖。
借：管理費用，貸；銀行存款
登記銀行存款日記賬的貸方1萬
8月4日，銷售產品一批，價款50000元，增值稅機率為百分之13，款項尚未收到
借：應收賬款 ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
8月5日，購買材料一批，價款25000元，增值稅稅率為百分之13，款項已用銀行存款付訖。

借：原材料  ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：銀行存款
登記銀行存款日記賬的貸方25000*1.13
8月7日，上述貨款已收到并存人銀行。

借：銀行存款，貸：應收賬款
登記銀行存款日記賬的借方56500
8月8日，職工李明出差，借支差旅費1000元，以現金付訖
借：其他應收款，貸：庫存現金
8月9日，從銀行提取現金80000元，以備發放工資。
借：庫存現金，貸：銀行存款
登記銀行存款日記賬的貸方80000
8月15日．用銀行存款5000元支付本月水電費。
借：管理費用，貸；銀行存款
登記銀行存款日記賬的貸方5000
8月20日，從銀行存款戶中支付倉庫祖金10000元。
借：管理費用，貸；銀行存款
登記銀行存款日記賬的貸方10000
8月24日，職工李明出差回來，憑差旅資電話報銷750元，多余現金返回
借：管理費用，庫存現金，貸：其他應收款
8月28日，從銀行存款戶中支付短期借款利息1240元。
借：應付利息，貸：銀行存款 
登記銀行存款日記賬的貸方1240