某企業(yè)為居民企業(yè),2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元;發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3800萬元; (2)取得材料銷售收入800萬元,材料銷售成本600萬元,取得購買國債的利息收入100萬元; (3)發(fā)生銷售費用500萬元;管理費用480萬元;財務(wù)費用90萬元;銷售稅金為160萬元(含繳納的增值稅120萬元); (4)營業(yè)外收入80萬元;營業(yè)外支出70萬元(其中通過公益性社會團(tuán)體向災(zāi)區(qū)捐款50萬元,支付稅收滯納金10萬元)。 (1)2021年度的營業(yè)利潤 (2)2021年度的利潤總額
優(yōu)美的大白
于2022-11-23 17:24 發(fā)布 ??1783次瀏覽
- 送心意
朱小慧老師
職稱: 注冊會計師,初級會計師
2022-11-23 17:31
您好 解答如下
營業(yè)利潤=5000-3800+800-600+100-500-480-90-40=390
利潤總額=390+80-70=400
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您好 解答如下
營業(yè)利潤=5000-3800%2B800-600%2B100-500-480-90-40=390
利潤總額=390%2B80-70=400
2022-11-23 17:31:39

你好,稅收滯納金屬于營業(yè)外支出
2020-05-27 15:44:12

你好!利息是罰息嗎?如果是都做到營業(yè)外支出,不允許所得稅前抵扣。依據(jù)企業(yè)所得稅法第十條第四款規(guī)定,“罰金、罰款和被沒收財物的損失”屬于行政處罰范疇,不得在稅前扣除。
2016-03-05 09:53:46

你好,做營業(yè)外支出里面的。
2021-01-07 14:38:41

計入營業(yè)外支出——稅務(wù)罰款支出
2018-06-25 12:06:28
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優(yōu)美的大白 追問
2022-11-23 17:43
朱小慧老師 解答
2022-11-23 18:10