1、甲、乙公司均為增值稅一般納稅人,生產設備適用增值稅稅率為13%,2×20年10月,甲公司用一項賬面余額為250萬元,累計攤銷為110萬元,公允價值為200萬元的無形資產,與乙公司交換一臺生產設備,該項生產設備賬面原價為200萬元,已使用1年,累計折舊為60萬元,公允價值為160萬元。甲公司發生設備運輸費5萬元(不考慮運輸費抵扣增值稅的問題)、設備安裝費10萬元,收到乙公司支付的銀行存款19.2萬元。當日雙方辦妥了專利技術所有權轉讓手續。假定該項資產交換具有商業實質,不考慮甲公司換出無形資產的增值稅。甲公司如何會計處理?
高挑的翅膀
于2022-11-23 16:56 發布 ??512次瀏覽
- 送心意
微微老師
職稱: 初級會計師,稅務師
相關問題討論

您好,是需要會計分錄嗎?
2022-11-23 17:03:40

你好同學,晚一些回復您
2022-11-23 16:53:55

您好
①做出甲公司購入專利權的賬務處理;
借:無形資產? 380000%2B2500=382500
貸:銀行存款 382500
②做出2*18年3月甲公司按月攤銷專利權的賬務處理。
382500/60=6375
借:其他業務成本 6375
貸:累計攤銷 6375
③做出2*18年9月3日出租的專利權,每月甲公司收取租金以及對專利權攤銷的賬務處理。
④做出2*19年9月11日,甲公司轉讓專利權的賬務處理。
2023-12-14 16:36:41

您好,借固定資產清理80累計折舊50貸固定資產130。借固定資產80應交稅費應交增值稅(進項稅額)10.4貸應交稅費應交增值稅(銷項稅額)9.1固定資產清理70貸銀行存款11.3。借資產處置損益10貸固定資產清理10。
2020-06-27 23:16:21

你好,同學!
借:固定資產清理 80
累計折舊50
貸:固定資產130
借:固定資產80
應交稅費應交增值稅(進項稅額)10.4
貸:應交稅費應交增值稅(銷項稅額)9.1
固定資產清理70
銀行存款11.3
借:資產處置損益10
貸:固定資產清理10
2021-09-14 22:48:20
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