陌陌 追問

2022-11-22 09:27

我們是商貿企業涉及不到原材料

陌陌 追問

2022-11-22 09:33

購入時 借  在建工程-物料費   進項稅   貸  銀行存款  ，返回折讓時   主營業務成本   負數   進項稅額轉出   貸  預付賬款 負數   這樣前后也不連貫

樸老師 解答

2022-11-22 09:35

同學你好
那你就計入在建工程

陌陌 追問

2022-11-22 09:40

我計入在建工程，后續沒辦法沖銷，在建工程不能老是掛賬啊

樸老師 解答

2022-11-22 09:46

你建成之后轉到固定資產

陌陌 追問

2022-11-22 09:49

我購入時 借  主營業務成本  進項   貸  銀行存款    返還折讓時   借  主營業務成本   負數    貸  進項稅額轉出   預付賬款 負數
這樣是不是就前后連貫了，要是計入固定資產還需要每月計提折舊 的

樸老師 解答

2022-11-22 09:54

同學你好
這個是可以按月折舊的

陌陌 追問

2022-11-22 10:02

你好，都是特別散碎的物料，單個的價格也不是特別高

樸老師 解答

2022-11-22 10:06

同學你好
那就計入長期待攤費用
一塊計入

陌陌 追問

2022-11-22 10:22

你好發生時   借  長期待攤費用   進項   貸  銀行存款    返回折讓時   借   主營業務成本  負數   貸 進項稅額轉出  預付賬款 負數

樸老師 解答

2022-11-22 10:30

同學你好
返回折讓的時候也是沖減長期待攤費用呀

陌陌 追問

2022-11-22 10:35

返還是我們賣出汽車之后做為獎勵返還，相當于減少了提車成本，要是沖減長期待攤費用的話是不是有點不符合邏輯啊

樸老師 解答

2022-11-22 10:39

同學你好
那你沖減成本
計入成本就可以

陌陌 追問

2022-11-22 17:10

你好老師，我后來想了想，因為金額太大要是直接計入成本的話利潤太低，做長期待攤費用或者固定資產比較合適， 借 在建工程  進項 貸  銀行存款     工程完工   借  長期待攤費用    貸  在建工程     返回折讓     長期待攤費用  負數   貸  進項稅額轉出    預付賬款   ，因為折讓是分批次返還的 如果每次都沖減長期待攤費用，每月攤銷的數額需要重新計算，，假如  折讓返回的時候  直接計入  主營業務成本 負數   貸  進項稅額轉出   預付賬款  ，這樣可以嗎

陌陌 追問

2022-11-22 17:11

但是這樣的話就會增加了長期待攤費用了，老師幫我看看我怎么做合適

樸老師 解答

2022-11-22 17:16

你可以計入長期待攤費用按月攤銷的

陌陌 追問

2022-11-22 17:18

折讓返回的時候我怎么做賬呢

樸老師 解答

2022-11-22 17:22

借主營業務成本 負數 貸 進項稅額轉出 預付賬款 

陌陌 追問

2022-11-22 17:27

但是這樣的話，相當于長期待攤費用就計多了，比如發生10萬，返還折讓5萬，但是折讓返回并沒有走長期待攤費用，導致費用就比實際的要多

樸老師 解答

2022-11-22 17:34

同學你好
長期待攤費用分攤就可以