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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2017-07-05 15:45

你好，小規模納稅人季度申報，是可以免征增值稅的

一米陽光 追問

2017-07-05 15:51

是不是免征部分的稅要計入營業外收入，如果第一季度收入不超過9萬，就免征，到第二季度申報的時候，收入累計12萬，是不是按12-9=3來交所得稅

鄒老師 解答

2017-07-05 15:53

免征的轉為營業外收入 
超過了就按12計算申報增值稅

一米陽光 追問

2017-07-05 15:58

哦，如果是差額計稅的，所得稅有沒有規定是按季度收入超過9萬起征，還是按應交增值稅累計9萬來起征

鄒老師 解答

2017-07-05 15:58

你好，差額計稅的，按差額之后的金額確定是否免征

一米陽光 追問

2017-07-05 15:59

老師，能不能舉個例子具體說明一下，不明白

鄒老師 解答

2017-07-05 16:00

你好，比如收到款項11萬，可以扣除5萬，就是按6萬免征，而不是按11萬納稅

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相關問題討論
你好，小規模納稅人季度申報，是可以免征增值稅的
2017-07-05 15:45:17
你好，如果是小規模納稅人季度開普通發票30萬以內可以免征增值稅
2020-12-28 11:11:46
納稅人提供勞務派遣服務，可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。選擇差額納稅的納稅人，向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用，不得開具增值稅專用發票，可以開具普通發票 小規模納稅人提供勞務派遣服務，可以按照《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》的有關規定，以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。
2020-04-08 11:53:08
如果是小規模的話，季度銷售額45萬普票可以免增值稅。
2021-10-28 09:04:35
勞務派遣沒有專門的優惠，只享受小規模納稅人的增值稅優惠和小型微利企業的企業所得稅優惠
2019-03-26 13:49:08
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