李霞老師 解答

2022-11-20 15:50

你好同學，可以做到2022年二月份的賬務里面的。

萍 追問

2022-11-20 15:55

好的，謝謝老師哈，想問一下，一般納稅人的進項發票一般是怎么處理的哈？是當月先入賬  跨月抵扣嗎?還是抵扣的時候，直接入賬哈

李霞老師 解答

2022-11-20 15:57

你好，一般都是先入賬，后期抵扣的時候，嗯，咱們在做賬務處理，一開始入賬的時候是計入應交稅費，應交增值稅待認證進項稅額，后期再借應交稅費應交增值稅進項稅額，然后貸應交稅費應交增值稅待認證進項稅額。

萍 追問

2022-11-20 16:30

好的，老師，一般納稅人的進項發票是2021年12月開的，和2022年1月份開的，但全部進項發票是在2022年3月2號才認證的，采購進來貨物的進項發票做到2022年2月份的賬里，想問一下，分錄怎么寫哈？

李霞老師 解答

2022-11-20 16:30

你好同學，借庫存商品，借應交稅費、應交增值稅待認證進項稅額貸銀行存款。

萍 追問

2022-11-20 16:37

好的，老師，但是全部進項發票是在3月2日才認證的，想問一下接下來要怎么做賬哈？是做到2月還是3月的賬哈

李霞老師 解答

2022-11-20 17:12

你好，我剛才發的分錄，你可以做到二月份，等到三月份的時候再借應交稅費應交增值稅進項稅額，貸應交稅費應交增值稅待認證進項稅額。