我司是出口退稅生產型新成立企業，一般貿易方式的，請問一下：1、10月份有3張出口報關單，當月報關單信息已收齊的，因沒開到發票，所以沒申請退稅，但增值稅已申報，退稅發票已勾選，現在我想跟著11月的一起申報退稅，那填退稅申報明細表時，10月份那3張報關單的所屬期填多少？因為匯率不一樣，不知道能不能一起申報；2、一張報關單里有些商品可以退稅，有些是0退稅率的，不能退稅的商品，是不是就不用錄入到退稅系統里？

張壹老師

職稱：中級會計師,稅務師

2022-11-18 10:21

你好。10月3張報關單的所屬期是202210.匯率不一樣可以一起報的，你10月按10的匯率，11月按11月的匯率。
0退稅率不用申報免抵退稅，按免稅處理

小魚兒追問

2022-11-18 11:47

請問：1、10月那3張報關單我想現在錄入退稅系統申報上去可以的嗎？過了報稅期，而且出口發票是這個月才開的； 2、0退稅率的商品不用退稅申報，但要做退稅發票勾選抵扣吧？

張壹老師解答

2022-11-18 11:50

你好，你10月出口發票是先報增值稅，才報出口退稅的。

11月報稅期過了，你申請不了第10期出口退稅，你做在11期出口退稅就可以了。你這個月才開，你增值稅都沒報，不能報出口退稅的。
0退稅率發票和增值稅發票沒關系，增值稅發票全部勾選認證，0退稅發票按你的發票金額占全部銷售額的比做進項稅轉出

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