星空 追問

2017-07-04 20:14

那為什么會借貸不平了

李愛文老師 解答

2017-07-04 20:22

舉個例子： 
1、前期付貨款10000元采購原材料，做分錄 
借：預付賬款——甲公司    10000 
貸：銀行存款     10000 
2、過了一段時間，采購原材料的普通發票回來了 
本應該做 
借：原材料    10000 
貸：預付賬款——甲公司   10000 
 
這樣預付賬款是不是就平了。借方10000元，貸方10000元，余額就可以平了。 
3、現在會計做分錄，竄科目了 
做成 
借：原材料    10000 
貸：應付賬款——甲公司   10000 
4、由于竄科目，導致預付賬款——甲公司借方余額 
10000元，應付賬款——甲公司貸方余額10000元，這是不是借貸不平了，平不了。

星空 追問

2017-07-04 20:33

不過一借一貸，借貸的發生額應該是一樣的吧，科目匯總表的余額應該是平的吧

李愛文老師 解答

2017-07-04 20:39

借貸的發生額應該是一樣的吧，科目匯總表的余額應該是平的

星空 追問

2017-07-04 20:42

我們做電腦賬的，為什么別人說我竄科目了，結果科目匯總表的余額不是平的

李愛文老師 解答

2017-07-04 20:44

竄科目不會導致科目匯總表的余額不平，科目匯總表的余額始終是平的（因為一借一貸，憑證借方、貸方金額肯定是相等的，這樣就不會出現所說的科目匯總表的余額始是不平的現象