郝金艷~coffee for the soul 追問

2022-11-16 10:31

我們是企業，今年有人退休了，給職工辦理醫保退休，把退休人員從退休之日到辦理退休期間多交的費用給退回來，退回來直接退到醫保的待轉金賬戶了，現在10月的費用直接用退回的這部分錢抵扣了，會計上怎么做賬

家權老師 解答

2022-11-16 10:35

退回沖減交的費用就是了哈

郝金艷~coffee for the soul 追問

2022-11-16 11:18

但是醫保在抵扣這部分費用的時候是隨機分配的，抵扣一部分個人的，一部分單位的，抵扣了個人的這部分如何沖減，因為個人每個月都是正常在工資里代扣

家權老師 解答

2022-11-16 11:19

借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 
貸：應付職工薪酬-工資
計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應付職工薪酬-社保，公積金
先發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分）
     應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業部分）
      其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款