老師，工程公司。請問一下，如果我們公司開票給甲方是普票，甲方要求預繳用簡易征收3%。同時我們將工程分包出去給施工方做的，我們只收2%的管理費及2%的企業所得稅。那么預繳的時候是由施工方去預繳的，進項發票也是由施工方提供的。預繳3%，那就等于銷項稅已經完全抵扣完了。那施工方給我們提供了13%的發票，這個進項稅額是否需要退回給施工方呢？

家權老師

職稱：稅務師

2022-11-15 10:38

你好，預交只是在異地部分，你在本地還是正常申報的呀

仙人掌里的刺追問

2022-11-15 10:41

異地預繳之后，在本地申報時，不是需要把預繳部分填上去，才是當月本地需要申報的增值稅么？

家權老師解答

2022-11-15 10:43

是的，那么就按你的思路做就是了哈

仙人掌里的刺追問

2022-11-15 10:44

我的意思是：項目部覺得我們開票給甲方，稅他們已經預繳了。那給我們提供了13%的增值稅票的稅額，要退回給他，是需要退的嗎？

家權老師解答

2022-11-15 10:46

為啥要退呢？你們不需要抵扣嗎？

仙人掌里的刺追問

2022-11-15 10:51

需要抵扣啊，主要是我們開出去的銷項稅額，預繳的時候直接由項目部預繳了，不需要我們公司承擔的稅金。

家權老師解答

2022-11-15 11:00

各自做各自的賬呀，不能退的。你們開票也要承擔稅的呀

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