Lili 追問

2022-11-14 08:44

老師是普通發票

郭老師 解答

2022-11-14 08:46

普通發票可以抵扣所得稅的。

Lili 追問

2022-11-14 08:47

我的意思普通發票丟了也是這么操作嗎？

郭老師 解答

2022-11-14 08:48

是的，也是這么做的。

Lili 追問

2022-11-14 09:14

老師再問個問題，如果本月有銷項600，進項500，進項余100，月末如何結轉稅金？

郭老師 解答

2022-11-14 09:17

借應交稅費、應交增值稅銷項600，
貸應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅100，
應交稅費、應交增值稅進項500，
借應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅100，
借應交稅費未交增值稅貸銀行存款

Lili 追問

2022-11-14 09:20

老師如果上個月沒有把進項放到未交增值稅呢？如果進項大于銷項呢？

郭老師 解答

2022-11-14 09:23

借應交稅費、應交增值稅銷項，
應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅
貸，應交稅費、應交增值稅進項。

Lili 追問

2022-11-14 09:36

老師最后進項稅有余額，放在哪個科目。有點轉暈了。

郭老師 解答

2022-11-14 09:37

進項稅額怎么會有余額？哪里有余額？

郭老師 解答

2022-11-14 09:37

轉出未交增值稅在借方有余額表示留底啊，留著以后抵扣就是了。