縹緲的含羞草 追問

2015-11-01 11:49

小規模納稅人不用嗎，，但是進貨的時候交稅了的，，，這個稅直接含到成本里了嗎

鄒老師 解答

2015-11-01 10:59

借；庫存商品 50000  貸；庫存現金 50000
借；應收賬款 60000  貸；主營業務收入 60000/1.03 應交稅費-應交增值稅 60000/1.03 *0.03
借；主營業務成本 50000 貸；庫存商品 50000 
我這是站在你買的東西全部銷售且是小規模納稅人的情況下

鄒老師 解答

2015-11-01 11:45

如果是一般納稅人
借；庫存商品 50000/1.17  應交稅費-應交增值稅（進項稅額）  50000/1.17*0.17 貸；庫存現金 50000

鄒老師 解答

2015-11-01 12:33

小規模不能抵扣進項稅額。