吳月 追問

2017-07-03 16:12

老師，老會(huì)計(jì)最初在支付時(shí)做的會(huì)計(jì)分錄為：借長(zhǎng)期股權(quán)投資 763 貸銀行存款763，這樣做有沒有大的錯(cuò)誤尼。如果向你所做，那投資收益要如何處理尼

鄒老師 解答

2017-07-03 16:13

你好，計(jì)入長(zhǎng)投是不對(duì)的，需要調(diào)整到待處置資產(chǎn)核算 
按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅就是了

吳月 追問

2017-07-03 16:19

老師，我公司使用的是企業(yè)賬，這個(gè)待處置資產(chǎn)科目該如何處理尼

鄒老師 解答

2017-07-03 16:20

你好，需要選擇金融行業(yè)才有這個(gè)科目的

吳月 追問

2017-07-03 16:27

老師，我公司使用金蝶軟件，選擇的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有這個(gè)科目，怎么辦？我公司出資時(shí)借長(zhǎng)期應(yīng)收款763 貸銀行存款 763； 
收回部分老貸款1257.47萬元時(shí)，借銀行存款1257.47萬元 貸：長(zhǎng)期應(yīng)收款763萬元 營業(yè)外收入494.47。這樣做行不尼？

鄒老師 解答

2017-07-03 16:28

你好，不可以的，需要通過待處置資產(chǎn)科目核算