上善若水 追問

2017-07-02 21:28

以前沒有計提過公積金

上善若水 追問

2017-07-02 21:31

老師，借管理費用-公積金 是公司承擔部分吧

方老師 解答

2017-07-02 21:34

是的，管理費用-公積金為公司承擔部分。 
以前沒計提的 
借以前年度損益調整 其他應收款-個人部分 貸銀行存款 
借未分配利潤貸以前年度損益調整

上善若水 追問

2017-07-02 21:36

老師，公積金個人部分是不是不屬于公司費用，以前年度的，公司部分不要計提嗎

方老師 解答

2017-07-03 08:54

是的，不屬于，因為是由個人承擔的。 
以前年度的公司部分，因為跨年度了不能直接通過管理費用反映，以前年度損益調整是管理費用跨年度的替代科目。