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送心意

999

職稱： 注冊會計師

2017-07-02 12:09

我公司是生產企業，有進料加工出口退稅業務。我想咨詢的是在生產企業出口退稅申報系統中，基礎數據采集——進口料件明細申報錄入一項反映的是哪一個所屬期發生的業務。在平時申報中一直都是次月的1-15日申報上月的稅款，進口料件明細錄入里一直錄入的是上月1-30日發生的進口業務，每月都是正常申報?？稍诒驹?1月10號申報時，稅務局征管科人員說我10月8日進口的報關單應該在10月份申報9月份稅款時錄入，而不是在11月份申報10月份稅款時錄入，按超期申報讓我交納了罰款。還說進口料件明細申報錄入里反映的是10月16號到11月15號之間發生的業務（針對本次申報來說，不考慮10月份延期），而10月份申報9月份稅款時應該錄入9月16號到10月15號發生的進口報關單。否則就是超期申報。我很困惑，咨詢了別公司會計都說我做的沒錯，就是錄入申報所屬期1-30日的業務，而且他們也沒說是屬于超期申報讓交罰款。希望老師能給明確一下，現在很迷惑不知道下一步該怎么報稅。.

999 解答

2017-07-02 12:29

您好，按照《國家稅務總局關于出口貨物退（免）稅若干問題的通知》（國稅發[2006]102號）第五條規定，“從事進料加工業務的生產企業，應于取得海關核發的《進料加工登記手冊》后的下一個增值稅納稅申報期內向主管稅務機關辦理《生產企業進料加工登記申報表》；于發生進口料件的當月向主管稅務機關申報辦理《生產企業進料加工進口料件申報明細表》；并于取得主管海關核銷證明后的下一個增值稅納稅申報期內向主管稅務機關申報辦理核銷手續。逾期未申報辦理的，稅務機關在比照《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條有關規定進行處罰后再辦理相關手續。”針對當月進口料件您可以到主管退稅部門申報備案，在次月免抵退稅申報期申報辦理。.

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相關問題討論
你好，你問一下當地12366看看。你如果法人授權了的話就可以登陸了。
2023-12-15 09:46:00
稅務檢查，至少2人，不能只來一個人
2023-09-02 17:53:33
登陸電子稅務局，然后變更登記就可以
2020-05-29 14:54:06
你好，按提示的來就可以了。
2021-08-22 14:31:22
你好 你是要修改辦稅人員 是嗎 電子稅務局-綜合信息報告 - 身份信息報告 -里面 變更登記 -選擇辦稅人員來變更
2020-07-20 15:39:25
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