行走在一個人的小路上 追問

2017-07-01 23:39

如果核定征收的利潤率比稅局核定率高的情況怎么調出來交稅呢？？是按什么來調出來交的，核定那部分的企業所得稅我是已經交了稅的啊

王雁鳴老師 解答

2017-07-01 23:44

您好，如果核定的利潤率是5%，貴公司計算的利潤率是8%，貴公司按5%交了稅，再補交3%的稅即可。

行走在一個人的小路上 追問

2017-07-01 23:49

是利潤總額乘以3%再乘以25%這樣的？如果享受小型微利的話就是利潤總額乘以3%再乘以10%這樣的意思嗎

王雁鳴老師 解答

2017-07-02 00:28

您好，是的。

行走在一個人的小路上 追問

2017-07-02 10:09

企業所得稅今年核定征收，如果明年查賬征收的話之前入的收據要不要調出來交稅？還是核定征收 入收據這樣也要調出來，但是核定征收沒有企業所得稅年報如果入了收據也要調出來嗎

王雁鳴老師 解答

2017-07-02 12:15

您好，如果明年查賬征收的話，2017年的收據，還是要調整出來的。其實核定征收的，也要調整出來的。核定征收的，是定額征收的沒有年報，可以不用調整，如果是定率征收的，就要調整了。