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農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)，一般納稅人，稅率9%，收購(gòu)小麥5000公斤，單價(jià)3元，計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅1350元，本月銷售面粉2000公斤，單價(jià)5元，銷項(xiàng)稅900元，進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，怎樣報(bào)稅，月末賬務(wù)處理

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于2022-11-05 11:31 發(fā)布 ??773次瀏覽

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悠然老師01

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2022-11-05 11:34

學(xué)員你好，進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，是有留底稅額，月末可以不做賬務(wù)處理

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學(xué)員你好，進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，是有留底稅額，月末可以不做賬務(wù)處理

2022-11-05 11:34:41

農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)是根據(jù)采購(gòu)金額10%作為進(jìn)項(xiàng)抵扣。銷項(xiàng)就是實(shí)際銷售不含稅銷售額*稅率銷-進(jìn)=應(yīng)交的

2019-05-11 17:37:42

一、投入產(chǎn)出法確定農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額，就是增值稅抵扣時(shí)，按領(lǐng)用金額除以（1%2B13%），再以13%計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。這個(gè)是農(nóng)副產(chǎn)品深加工時(shí)，抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的改革的方向。二、計(jì)算領(lǐng)用材料的數(shù)據(jù)：5000*300=150000元，這個(gè)是含稅金額。可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是：5000*300/1.13*13%=17256.64元計(jì)入成本的材料金額：5000*300/1.13=132743.36元三、會(huì)計(jì)分錄是：借：生產(chǎn)成本——直接材料132743.36 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）17256.64 貸：原材料150000

2020-11-09 10:09:34

可以，按你們實(shí)際開就可以

2019-06-24 15:06:04

問各月的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

2015-10-31 19:57:25

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