惜沫& 追問

2022-11-03 15:25

我們是把產品改良了下，然后運到檢測廠再檢測下，產生的運費，這個運費算是嗎？

郭老師 解答

2022-11-03 15:26

你好，這個是入庫之后的嗎？如果是的話，銷售費用。

惜沫& 追問

2022-11-03 15:29

只是計入了庫存商品，還沒有到展示銷售那步

郭老師 解答

2022-11-03 15:33

你好，你把你的庫存商品做到了無形資產里面嗎？

惜沫& 追問

2022-11-03 15:41

沒轉到無形資產里

郭老師 解答

2022-11-03 15:41

這是不同的問題嗎？如果是不同的問題的話，入庫之前的做到制造費用里面，入庫之后的做到銷售費用里面。或者是管理費用。

惜沫& 追問

2022-11-03 15:55

老師因為我是剛做這個研發公司的這個賬不是很清楚，1、我這邊轉入無形資產的都是專利權申請費、還有一些辦公費、電費這些；2、加工費我都給計入到了生產成本，產品做完了我給轉入了庫存商品，但是沒有到能銷售的展示的階段，所以就放在庫存商品里呢。之前問過的老師沒說還要分入庫前和入庫后，只說是看三個階段生產時、完工、展示。

郭老師 解答

2022-11-03 15:57

你們研發之后出來的是一個產品嗎？

惜沫& 追問

2022-11-03 16:00

對是的，每個專利對應的是一個產品，有的加工費是做的樣品，就是展示用的，但不銷售，有的加工費是做的產品，實驗合格了，也算是展示用，等大批生產出來后才會銷售

郭老師 解答

2022-11-03 16:01

那你應該是借研發支出貸銀行存款資本化的這一部分，借庫存商品貸研發支出里面
如果是費用化的，月末結轉到管理費用
是需要改造的這一部分，你把它從研發支出里面轉出來，然后再繼續做研發支出。

惜沫& 追問

2022-11-03 16:12

那您的意思是，加工費的記賬方式，應該是借：研發支出，貸：銀行存款，然后再借：庫存商品，貸：研發支出，不能直接借：生產成本，貸：銀行存款

郭老師 解答

2022-11-03 16:12

是的是的，是這么做。

惜沫& 追問

2022-11-03 16:15

哦，那老師借研發支出，像加工費這個是計入資本化吧，然后從資本化里轉入庫存商品吧

郭老師 解答

2022-11-03 16:16

是的是的，是這么做的。

惜沫& 追問

2022-11-03 16:17

那我從新調整下，但是最初說的運費，也是之前都已經形成無形資產了，還能在計入資本化然后轉入無形資產嗎

郭老師 解答

2022-11-03 16:20

可以
可以這么做的
借庫存商品貸研發支出，
借研發支出貸銀行存款，
借庫存商品貸研發支出。

惜沫& 追問

2022-11-03 16:21

運費是不是應借：研發支出，貸：銀行存款，然后借：無形資產，貸研發支出呢？不算無形資產嗎？算庫存商品嗎？

郭老師 解答

2022-11-03 16:23

你好，那你研發出來的不是一個產品嗎？

郭老師 解答

2022-11-03 16:23

研發出來的是一個系統，是一個軟件的，可以做無形資產。

惜沫& 追問

2022-11-03 16:25

這個產品是有專利權證書

郭老師 解答

2022-11-03 16:29

好，那就做無形資產里面的。