銀行代發工資的完整分錄

李愛文老師

職稱：會計師,精通Excel辦公軟件

2017-06-30 15:52

借：應付職工薪酬
借：其他應收款——代扣個稅
借：其他應收款——代扣個人社保
貸：銀行存款

同時將應付職工薪酬計入費用
借：管理費用——工資
借：銷售費用——工資
借：生產成本——直接人工
制造費用
貸：應付職工薪酬

盧彥追問

2017-06-30 15:57

我看前任會計把工資計入的待攤費用，公司已不是建立初期了，他這樣做沒有問題么？我該如何把它作平呢？

李愛文老師解答

2017-06-30 15:59

計入待攤費用，屬于企業處于籌建期，這樣計入“長期待攤費用——開辦費”處理

盧彥追問

2017-06-30 16:01

公司已經運營很久了，這個待攤費用我是不是應該把它按月攤銷處理了？

李愛文老師解答

2017-06-30 16:04

這個待攤費用我是應該把它按月攤銷處理（可以按三年進行攤銷）

盧彥追問

2017-06-30 16:07

每月平均攤銷，計入管理費用什么明細科目？

李愛文老師解答

2017-06-30 16:08

每月平均攤銷，計入“管理費用——開辦費”科目

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