- 送心意
齊惠老師
職稱: 會計師
2017-06-30 13:03
江蘇的企業在廣東收購農產品,沒有辦理外出經營活動稅收管理證明,使用在本地領購的收購發票入帳,發票聯由業務員送往廣東農戶,這筆業務可以抵扣稅款嗎?不可以的話有什么法條依據?.
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江蘇的企業在廣東收購農產品,沒有辦理外出經營活動稅收管理證明,使用在本地領購的收購發票入帳,發票聯由業務員送往廣東農戶,這筆業務可以抵扣稅款嗎?不可以的話有什么法條依據?.
2017-06-30 13:03:49

是的,填寫在預繳欄就可以的
2020-07-10 14:20:04

異地預繳稅款不抵扣的情形,一般指納稅人在本地稅務機關預繳的稅款,其所屬的稅務機關是另一個區,或由于企業錯報、多繳、重新計算等原因,導致納稅人無法在本地代碼上抵扣的情形。
在此類情況下,納稅人應當向本地稅務機關出示原預繳稅款單據,并提供本地稅務機關需要的其他證明材料,由本地稅務機關核實后決定是否可以把此類預繳稅款補扣在當期稅款中。如果本地稅務機關認可,可以將此類預繳稅款補扣在當期稅款中,抵扣當期稅款。如果本地稅務機關不認可,則納稅人應當按照有關規定,將此類預繳稅款補繳至原預繳稅款所屬的區內稅務機關。
此外,納稅人也可以通過“稅收事項直接申報系統”,將原預繳稅款單據上傳至該系統,由各稅務機關根據納稅人提供的資料和單據,分別依據本地稅務分局和原預繳稅款所屬稅務機關的有關規定,進行處理。
案例:某公司因經營異常,在B省報銷了稅款10000元,但該公司所屬稅務機關為A省,因此該10000元不能抵扣當期稅款。公司應當將此10000元稅款報告至A省稅務機關,由A省稅務機關根據有關規定進行處理。
2023-02-24 18:32:14

您好!
當月沒有在申報邊上填寫抵扣金額,次月需要去稅務大廳現場更正申報。
2021-12-21 03:07:49

你好!可以抵扣,但是預交的時候不能抵扣。
2019-10-25 14:17:06
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齊惠老師 解答
2017-06-30 13:26