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送心意

薛薛老師

職稱稅務師,中級會計師

2022-10-31 10:30

尊敬的學員您好,對于建筑服務來說,一般納稅人適用的稅率為9%,適用的業務是指建筑服務。包括各類建筑物、構筑物及其附屬設施的建造、修繕、裝飾,線路、管道、設備、設施等的安裝以及其他工程作業的業務活動。包括工程服務、安裝服務、修繕服務、裝飾服務和其他建筑服務。
銷售貨物或提供應稅勞務對應的稅率13%
比如,建筑服務當中可能涉及到采購原材料或者提供加工修理修配勞務,有形動產租賃服務都適用這個稅率。

猶豫的鋼筆 追問

2022-10-31 10:38

他問的意思是,即然有工程成本,為什么沒有做進項的抵扣吧?

薛薛老師 解答

2022-10-31 10:57

尊敬的學員您好,工程成本是承包人為實施合同工程為達到質量標準,必須消耗或使用的人工、材料、工程設備、施工機械臺班及其管理等方面發生的費用和按規定繳納的規費和稅金。是根據與收入配比的原則估算的,如果是可以進行抵扣的稅金,題目中會明確說明。

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尊敬的學員您好,對于建筑服務來說,一般納稅人適用的稅率為9%,適用的業務是指建筑服務。包括各類建筑物、構筑物及其附屬設施的建造、修繕、裝飾,線路、管道、設備、設施等的安裝以及其他工程作業的業務活動。包括工程服務、安裝服務、修繕服務、裝飾服務和其他建筑服務。 銷售貨物或提供應稅勞務對應的稅率13% 比如,建筑服務當中可能涉及到采購原材料或者提供加工修理修配勞務,有形動產租賃服務都適用這個稅率。
2022-10-31 10:30:47
你好,ABD答案
2018-10-29 20:16:19
固定資產、其他權益工具投資、預計負債,超標不可扣除的廣告費用,確認遞延所得稅。 固定資產確認遞延所得稅資產,其他權益工具確認遞延所得稅負債,預計負債確認遞延所得稅資產。超標不可扣除的廣告費用確認遞延所得稅資產。 這些都是屬于會計計稅和會計賬面口徑 產生的暫時性差異。 其他權益工具投資遞延所得稅資產2000*25%,計處其他綜合收益。 應交企業所得稅為(8000%2B500)*25%%2B(15000-12000)*25%-100%2B600*25%=2925 遞延所得稅資產(15000-12000%2B600)*25%-100=800
2020-08-05 12:03:55
您好 8-5=3 16-3=13 前面余了3 期末要有16 本期需要計提13
2021-10-12 14:03:57
你好,請看圖片上的哦
2019-07-30 16:33:34
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