公司在5月份購(gòu)買原材料一批貨款是2萬(wàn)元。6月份公司要求供應(yīng)商開增值稅發(fā)票，公司只付8%的稅點(diǎn)的錢。公司在6月付了21600元（8個(gè)稅點(diǎn)）給供應(yīng)商，供應(yīng)商開了17%的增值稅發(fā)票給公司。在5月份已做分錄了，是借：原材料：20000，貸：應(yīng)付帳款：20000。這種情況如何處理好？

李愛文老師

職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-06-29 16:56

借：原材料18461.54
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）3138.46
貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商 21600

阿華追問

2017-06-29 17:10

那這樣和我上個(gè)月的原材料和應(yīng)付帳款的金額有相差，是沖銷掉嗎？

李愛文老師解答

2017-06-29 17:15

這張憑證是這樣的，至于上月份的暫估，需要沖掉

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精選問題

老師，規(guī)上企業(yè) 是什么企業(yè)？問

你好。規(guī)上企業(yè)是指規(guī)模以上企業(yè)，是政府統(tǒng)計(jì)部門對(duì)達(dá)到一定規(guī)模的企業(yè)進(jìn)行分類監(jiān)測(cè)的術(shù)語(yǔ)。具體定義因行業(yè)和地區(qū)而異，但核心標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入、產(chǎn)值或從業(yè)人員規(guī)模達(dá)到規(guī)定門檻。答
小規(guī)模納稅人的個(gè)人所得稅月報(bào)還是季報(bào)呢？問

你好，那個(gè)是按季度申報(bào)工資個(gè)稅答
公司章程可以從哪里下載呢問

是已經(jīng)成立了的公司嗎？答
你好，我想問下。我們公司轉(zhuǎn)了一筆款給個(gè)體戶，但個(gè) 問

正常做賬就行了哈。掛個(gè)體戶的名義答
你好，公司所有費(fèi)用不計(jì)提，直接進(jìn)費(fèi)用可以么問

所有費(fèi)用不計(jì)提，直接進(jìn)費(fèi)用，可以答

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