A卷煙廠,2019年6月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)6月5日,購(gòu)買(mǎi)一批煙葉取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為10萬(wàn)元,增值稅1.3萬(wàn)元 (2)6月15日將6月5日購(gòu)入的煙葉發(fā)往B煙廠,委托B煙廠加工煙絲,收到的專(zhuān)用發(fā)票注明的支付加工費(fèi)4萬(wàn)元,稅款5200元。 (3) A卷煙廠收回?zé)熃z后,領(lǐng)用一半用于卷煙生產(chǎn),另一半用于直接對(duì)外銷(xiāo)售,取得價(jià)款18萬(wàn)元增值稅23400元。 (4)6月25日,A卷煙廠銷(xiāo)售卷煙100箱,每箱不含稅售價(jià)5000元款項(xiàng)存入銀行。 (5)B卷煙廠無(wú)同類(lèi)煙絲銷(xiāo)售價(jià)格 受托方怎么做賬務(wù)處理
忐忑的香水
于2022-10-28 10:44 發(fā)布 ??829次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
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你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下
2022-10-28 10:46:04

A公司
1借原材料10
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1.3
貸銀行存款11.3
2022-04-10 06:56:22

同學(xué)您好
(1)
借:原材料10
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1.3
貸:銀行存款11.3
(2)
借:委托加工物資10
貸:原材料10
B代收消費(fèi)稅=(10+4)/(1-30%)*30%=6
其中一半消費(fèi)稅計(jì)入成本
借:委托加工物資7(4+3)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)0.52
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅3
貸:銀行存款10.52
借:庫(kù)存商品10(5+2+3)
原材料7(5+2)
貸:委托加工物資17
(3)
借:銀行存款20.34
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入18
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)2.34
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10
貸:庫(kù)存商品10
(4)一條單價(jià)=5000/250=20元<70
100箱=100*250*200=500萬(wàn)支
銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)交消費(fèi)稅=5000*100/10000*0.36+500*0.003=19.5萬(wàn)
當(dāng)期應(yīng)納消費(fèi)稅=19.5-3=16.5萬(wàn)
借:銀行存款0.5*100*1.13=56.5
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入0.5*100=50
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)6.5
借:稅金及附加19.5
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅19.5
2022-04-09 15:26:50

你好
1.借原材料10
應(yīng)交稅費(fèi)-增(進(jìn))1.3
貸應(yīng)付賬款
2.借委托加工物資10%2B4
應(yīng)交稅費(fèi)0.52
貸原材料10
銀行存款
2021-11-26 14:06:06

A,5000×
那你這里收回之后,你這個(gè)卷煙是屬于甲類(lèi)還是乙類(lèi)???
2021-03-22 22:13:34
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